早间公告：巴安水务补充更正回复问询函 详解海外子公司KWI业务等并检讨不足

（原标题：早间公告：巴安水务补充更正回复问询函 详解海外子公司KWI业务等并检讨不足）

11月4日早间，巴安水务（300262.SZ）补充和更正创业板管理部对该公司有关半年报问询函事项，详细介绍了海外资公司KWI的业务发展情况、分析营运资金、合同资产、预付账款，并分析了31家亏损子公司情况并检讨管控不足等。

中国产业经济信息网财经频道注意到，10月25日巴安水务收到深交所创业板公司管理部下发的《关于对上海巴安水务股份有限公司的半年报问询函》（创业板半年报问询函[2021]第74号），11月2日早间该公司披露了《问询函》回复公告。本次又是早间披露信息，补充和更正相关情况。根据该公司分析，其经营上虽然面临着债务逾期、应收款较大等情形，但该公司营运资金相对充裕，截至2021年年底其可支配资金仍将有5500万元。

依托海外业务  子公司KWI主营业务占比超4成

目前，巴安水务的海外子公司KWI主营业务收入占比40.33%，该公司下属2家公司分别负责全球不同市场的业务。

巴安水务披露称，KWI作为上市公司的子公司，有独立的销售和生产团队。KWI International设有奥地利工厂及销售团队，主要订单来自集团内部、全球代理及直接销售。KWI International下属子公司KWI France主营业务为设备销售、工艺包和小型EPC，主要市场为法国、非洲、亚洲等，应用于造纸、市政、食品饮料、海水淡化、其他工业等行业水处理。KWI International下属子公司KWI UK主营业务为气浮销售和售后服务，主要市场为英国、荷兰、瑞典、芬兰、丹麦、加拿大、澳大利亚、新西兰等国家。

从2019年开始，巴安水务加大了对海外市场的开拓力度，同时与海水淡化技术相结合。据2021年半年报统计，该公司主营业务收入80%都由海外项目贡献。海外项目的主要集中地在中东、欧洲地区。其中中东占了大部分，集中在阿联酋及沙特地区。

营运资金充裕  年底前仍将有5500万元

巴安水务债务缠身。上半年该公司货币资金余额为1.75亿元，其中因抵押、质押或冻结等使用受限资金1.3亿元；短期借款2.34亿元，一年内到期的非流动负债4.48亿元，长期借款为9.07亿元。该公司除“17巴安债”逾期外，还存在多笔短期借款逾期的情形。对此，创业板管理部要求该公司结合运营资金周转计划、经营和投融资安排、财务费用规模等，补充说明现有可支配的货币资金能否满足日常经营需要。

营运资金相当于公司的血液，一旦断流，就会面临“休克”风险。但据巴安水务分析，他们并不会出现如此窘境。

巴安水务称，每月运营资金，包括在手订单所需经营投入大约需要3000万元，截至2021年年末，总共需要6000万元。

截至2021年9月30日，该公司逾期债务11053.55万元，逾期金融债务财务费用约260万元/月，总计11573.55万元。

具体分析来看，该公司11053.55万元的逾期债务，其中涉及5673.55万元已经与银行达成和解协议，目前正在沟通剩余逾期债务5380万元的延期事宜。公司预计上述5380万债务可延期至明年一季度。

截至2021年年末，巴安水务共需要可支配货币资金17573.55万元。如果三家银行同意逾期债务延期，共需要可支配货币资金11433万元。截止2021年9月30日，巴安水务货币资金余额为1.57亿元，其中受限资金1.2亿元。到2021年年底，该公司可支配资金大约5500万元，包括货币资金余额及参股公司分红款。同时，该公司也正在积极催讨应收账款，应收账款会回款5000万-6000万元。因此，基本没有资金缺口。

巴安水务表示，合同资产项目基本已都在结算状态下，除尼泊尔污水厂项目，由于此项目为根据建设进度支付同步支付建设款，不会受到重大影响。该公司拟采取或正采取的应对措施包括：1.积极催讨应收账款；2.通过股东山东高创建设投资集团有限公司背景优势，积极地与金融机构进行沟通；3．维护、提升公司信用评级，拓宽公司融资渠道，增加公司的流动资金。

合同资产高达22.66亿元  预付账款余额1.79亿元

这两项指标是巴安水务除债务外需要重点关注的事项。

上半年，巴安水务其他非流动资产主要为合同资产，账面原值为22.66亿元，占该公司总资产的43.48%，未计提减值准备。对此，深交所要求该公司补充说明上述合同资产前十大金额的项目名称、金额、合同金额、完工进度、约定完工时间，说明相关项目继续推进的可行性、减值准备计提的充分性。

对此，该公司称认真分析了每个项目客户的基本情况及履约的意愿和能力，除了2个项目，公司已作为原告启动诉讼程序，并申请了财产保全，其余项目均在执行、审计、结算等过程中。根据2021年1月至6月项目推进的情况，巴安水务认为以上项目可以继续推进，因此本期不考虑减值。

此外，巴安水务上半年预付账款账面余额为1.79亿元，其中1年以上账龄的金额占比达79.04%。

巴安水务补充更正称，该公司整理了预付账款的清单，将金额100万元左右及大于100万元的汇总后，做了预付款占比较高的原因分析。主要原因有二点：第一，PPP项目或者施工项目执行周期较长，与业主的主合同未结算完成，与施工单位的结算也相应未完成，导致预付款总额较大。第二，由于公司采购部在执行周期较长的项目时，未将付款和结算匹配好，导致账面预付款过大的现象出现。但相关交易并不存在交易对方与公司、实际控制人、董监高人员存在关联关系，也并不存在非经营性资金占用情形。

该公司作出整改措施，将在后续的工作中，加强核算工作。针对前期遗留问题，在年报前，组织采购部门进行结算清账。针对后续新业务，该公司将执行每一个采购合同与供应商或者施工单位在2个月内结算，对执行周期较长的合同，将分阶段清算。

31家子公司亏损原因及管控不足

2021年中期报表显示，巴安水务的31家子公司亏损，主要原因是延续去年的实质性违约，现金流情况受到影响，导致资金成本过高；又因为疫情影响，较多业主已将项目延期或者停止状态中。

对此，巴安水务称目前发现了该等子公司有以下方面存在管控不足：1）审批环节较多；2）决策效率较慢；3）激励机制与约束措施相对较弱。

该公司表示将会在后续采取以下几项措施，提高子公司经营能力：1）不断完善子公司的工作流程及相关制度，并规范运作；2）加强对子公司的监督和管理，完善激励和约束措施，降低成本；3）提高对子公司事务的决策效率；4）重视对管理人员的选择，充分调动管理人员的积极性。

（责任编辑  张丽娜）

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